《中国税制》课程教学日历

一、课程总述

课程名称

中国税制

课程代码

15424

课程性质

专业必修课

先修课程

财政学、税收理论

总学时数

48

周学时数

3

开课院系

财税与公共管理学院

任课教师

王乔、陈荣、姚林香、伍云峰、黄桂香、邱慈孙、万莹、伍红、席卫群、朱门添等

伍云峰

编写时间

20121

课程负责人

王乔、陈荣

大纲主审人

陈荣

使用教材

王乔、姚林香主编:《中国税制》,经济科学出版社,2012年版。

教学

参考资料

1.《税法》,财政部注册会计师考试委员会办公室编,当年最新版

2.《税收学》,高等学校通用教材,最新版本

3.《中国税制》,马海涛主编,中国人民大学出版社

4.《财政学》,陈共主编,中国财政出版社

5.《西方税收理论与实践》,曹立瀛主编,上海财经大学出版社

6.《中华人民共和国增值税暂行条例》

7.《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》

8.《中华人民共和国消费税暂行条例》

9.《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》

10.《中华人民共和国营业税暂行条例》

11.《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》

12.《中华人民共和国企业所得税法》

13.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

14.《中华人民共和国个人所得税法》

15.《中华人民共和国个人所得税法实施细则》

16.《中华人民共和国海关进出口关税条例》

17.《中华人民共和国海关进出口税则》

18.国务院颁布的其他各税暂行条例和实施细则(最新版)

课程

教学目的

本课程通过货物与劳务税类(增值税、消费税、营业税、关税)、所得税类(企业所得税、个人所得税)、其他税类(契税、印花税、城建税与教育费附加、资源税、房产税、土地增值税、城镇土地使用税、车船税)等知识点的课堂教学,并根据税收实际工作开展案例教学和实验教学,讲解中国税收制度其具体应用。通过课程学习和实习实践,学生应熟悉并熟练掌握中国现行税制的各项规定,能应用相关知识独立分析和解决税收征缴实际问题。

课程

教学要求

课程根据导论、流转税类的增值税和消费税及营业税、所得税类的企业所得税及个人所得税等相关税收法律和法规的教学,结合实际案例,讲解其具体应用。以教师讲授和实验教学为主,鼓励学生参与课堂讨论并提出问题。

本课程的

重点和难点

本课程的重点是增值税、营业税、消费税以及企业所得税、个人所得税等。难点主要集中在各个税种应纳税额的计算上。

课程

考试方式

闭卷考试

二、教学时数分配

章目

课程内容、结构

知识点

学时

课程模块1

导论

税收制度的概念;税收制度的构成要素;税收分类;税制结构;税收管理体制;税收制度改革的原则;我国税收制度的沿革;我国税收制度的改革展望

2

课程模块2:货物和劳务税制

增值税

基本原理;征税范围及纳税义务人;税率与征收率;应纳税额的计算;特殊经营行为的税务处理;出口货物退(免)税;征收管理;增值税专用发票的使用及管理

8

消费税

基本原理;纳税义务人;税目与税率;应纳税额的计算;出口应税消费品退(免)税;征收管理

3

营业税

基本原理;纳税义务人与扣缴义务人;税目与税率;应纳税额的计算;特殊经营行为的税务处理;税收优惠;征收管理

4

城建税和教育费附加

基本原理;纳税义务人;应纳税额的计算;税收优惠;征收管理

1

关税

基本原理;征收对象及纳税义务人;进出口税则;原产地规定;关税完税价格;应纳税额的计算;行李和邮递物品进口税;税收优惠;征收管理

2

课程模块3:所得税制

企业所得税

基本原理;纳税义务人及征收对象;税率;应纳税所得额的确定;资产的税务处理;资产损失税前扣除的所得税处理;企业重组的所得税处理;应纳税额的计算;特别纳税调整;税收优惠;征收管理

8

个人所得税

基本原理;纳税义务人;应税所得项目及税率;应纳税所得额的确定;应纳税额的计算;税收优惠;征收管理

5

课程模块4:财产税制

房产税

基本原理;纳税义务人及征税范围;应纳税额的计算;税收优惠;征收管理

2

城镇土地使用税

基本原理;纳税义务人及征税范围;应纳税额的计算;税收优惠;征收管理

车船税

基本原理;纳税义务人及征税范围;应纳税额的计算;税收优惠;征收管理

课程模块5:其他税制

土地增值税

基本原理;纳税义务人及征税范围;应纳税额的计算;税收优惠;征收管理

5

资源税

基本原理;纳税义务人及征税范围;应纳税额的计算;税收优惠;征收管理

印花税

基本原理;纳税义务人及征税范围;应纳税额的计算;税收优惠;征收管理

契税

纳税义务人及征税范围;应纳税额的计算;税收优惠;征收管理

车辆购置税

纳税义务人及征税范围;应纳税额的计算;税收优惠;征收管理

耕地占用税

纳税义务人及征税范围;应纳税额的计算;税收优惠;征收管理

     


40


说明:除课堂教学外,另安排8个学时的实验课。共计48学时。